دانلود مقاله ترجمه شده برآورد مجدد و مقایسات انواع مدل های پیش بینی ورشکستگی مبتنی بر حسابداری برای شرکت های هندی


چطور این مقاله حسابداری را دانلود کنم؟

فایل انگلیسی این مقاله با شناسه 2007948 رایگان است. ترجمه چکیده این مقاله حسابداری در همین صفحه قابل مشاهده است. شما می توانید پس از بررسی این دو مورد نسبت به خرید و دانلود مقاله ترجمه شده اقدام نمایید

قیمت :
1,055,000 ریال
شناسه محصول :
2007948
سال انتشار:
2016
حجم فایل انگلیسی :
809 Kb
حجم فایل فارسی :
824 کیلو بایت
نوع فایل های ضمیمه :
Pdf+Word
کلمه عبور همه فایلها :
www.daneshgahi.com

عنوان فارسي

برآورد مجدد و مقایسات انواع مدل های پیش بینی ورشکستگی مبتنی بر حسابداری برای شرکت های هندی

عنوان انگليسي

Re-estimation and comparisons of alternative accounting based bankruptcy prediction models for Indian companies

نویسنده/ناشر/نام مجله

Singh and Mishra Financial Innovation

این مقاله چند صفحه است؟

این مقاله ترجمه شده حسابداری شامل 28 صفحه انگلیسی به صورت پی دی اف و 52 صفحه متن فارسی به صورت ورد تایپ شده است

چکیده فارسی

چکیده

پیشینه: پرسش از مناسب بودن و کارایی مدل های پیش بینی ورشکستگی، یک پرسش مستلزم تجربه و آزمایش است. هدف این مقاله، توسعه یک مدل پیش بینی ورشکستگی برای شرکت های تولیدی هند،  روی نمونه ای از 208 شرکت، شامل تعداد برابری از شرکت های دارای اسناد نکول شده و شرکت های فاقد اسناد نکول شده می باشد. از این 208 شرکت، 130 شرکت بعنوان نمونه برآورد و 78 شرکت برای اعتبار سنجی مجزا، مورد استفاده واقع شده اند. این پژوهش به برآورد مجدد مدل های مبتنی بر حسابداری مانند Z-Score،  آلتمن ال (مجله مالی 23، 1968)، Y-Score السون جا (مجله تحقیقات حسابداری،1980)، و X-Score زمیجوسکی می (مجله تحقیقات حسابداری، 1980). این مقاله، مدل های برآورد مجدد و اصلی را برای بررسی حساسیت این مدل ها در جهت تغییرات در دوره های زمانی و شرایط مالی مقایسه می کند.  روش ها: تکنیک های آنالیز تشخیص چندگانه (MDA) و پرابیت، در برآورد مدل های Z-Score و X-Score بکار گرفته شده اند. در حالیکه روش لاجیت (Logit) ، در برآورد Y-Score و مدل های جدیدا ارائه شده، استفاده شده است. عملکرد تمامی مدل های پیشنهادی اصلی، بازبرآورد شده و جدید با دقت پیش بینی، معنی داری پارامترها، دقت بلندمدت، نمونه ثانویه و آزمون های مشخصه عملکرد دریافت کننده (ROC) ارزیابی شده است.  نتایج: یافته های اصلی تحقیق نشان میدهد که دقت پیش بینی کلی سه روش، با برآورد و نمونه تصادفی، هنگام برآورد مجدد، بهبود می یابد. در میان مدل های رقیب، مدل پیش بینی ورشکستگی جدید، عملکرد بهتری نسبت به دیگر مدل ها دارد. نتیجه گیری: مدل خاص صنعت باید با ترکیبات جدیدی از نسبت های مالی، به منظور پیش بینی ورشکستگی شرکت در یک کشور خاص توسعه یابد. این مطالعه همچنین نشان میدهد که ضرایب مدل ها، به دوره های زمانی و شرایط مالی حساس است. از این رو، محققان باید نسبت به انتخاب مدل های پیش بینی ورشکستگی برای محاسبه مجدد مدل ها با نگاه به داده های جدید به منظور دستیابی به دقت پیش بینی بالاتر، هوشیار باشند.

1-مقدمه

اقتصاد جهانی در آغاز قرن بیستم با بحران مالی مواجه شد که منجر به تغییر تاکیدات نسبت به مدل سازی و ارزیابی ریسک اعتباری شد. عوامل پشت این تغییر در بررسی روند، رشد سریع بازار مشتقات اعتباری، افزایش ورشکستگی و توسعه ادبیات ریسک اعتباری هستند. عدم موفقیت در رتبه بندی سازمان ها (مودی، استاندارد و پور) برای پیش بینی شکست شرکت های تولیدی غول پیکر مانند کرایسلر، جنرال موتورز، صنایع لیوندل باسل، و گروه فناوری های اکساید، منجر به هشدار درباره نیاز به بازبینی چارچوب مدیریت ریسک در سطح جهان شد....

 

پیش بینی ورشکستگی شرکت های تولیدی هند MDA :کلمات کلیدی

چکیده انگلیسی

Abstract

Background: The suitability and performance of the bankruptcy prediction models is an empirical question. The aim of this paper is to develop a bankruptcy prediction model for Indian manufacturing companies on a sample of 208 companies consisting of an equal number of defaulted and non-defaulted firms. Out of 208companies, 130 are used for estimation sample, and 78 are holdout for model validation. The study reestimates the accounting based models such as Altman EI(Journal of Finance 23: 19189–209, 1968) Z-Score, Ohlson JA (Journal of Accounting Research 18:109–131, 1980) Y-Score and Zmijewski ME (Journal of Accounting Research 22:59–82, 1984) X-Score model. The paper compares original and re-estimated models to explore the sensitivity of these models towards the change in time periods and financial conditions.

 Methods: Multiple Discriminant Analysis (MDA) and Probit techniques are employed in the estimation of Z-Score and X-Score models, whereas Logit technique is employed in the estimation of Y-Score and the newly proposed models. The performance of all the original, re-estimated and new proposed models are assessed by predictive accuracy, significance of parameters, long-range accuracy, secondary sample and Receiver Operating Characteristic (ROC) tests.

Results: The major findings of the study reveal that the overall predictive accuracy of all the three models improves on estimation and holdout sample when the coefficients are re-estimated. Amongst the contesting models, the new bankruptcy prediction model outperforms other models.

Conclusions: The industry specific model should be developed with the new combinations of financial ratios to predict bankruptcy of the firms in a particular country. The study further suggests the coefficients of the models are sensitive to time periods and financial condition. Hence, researchers should be cautioned while choosing the models for bankruptcy prediction to recalculate the models by looking at the recent data in order to get higher predictive accuracy.

Keywords: Bankruptcy prediction Indian manufacturing companies MDA
این برای گرایش های: حسابداری، کاربرد دارد. سایر ، را ببینید. [ برچسب: ]
 مقاله حسابداری با ترجمه
Skip Navigation Linksصفحه اصلی > دپارتمان ها > دپارتمان علوم انسانی > حسابداری > مقاله های حسابداری و ترجمه فارسی آنها > برآورد مجدد و مقایسات انواع مدل های پیش بینی ورشکستگی مبتنی بر حسابداری برای شرکت های هندی
کتابخانه الکترونیک
دانلود مقالات ترجمه شده
جستجوی مقالات
با انتخاب رشته مورد نظر خود می توانید مقالات ترجمه شده آن رو به صورت موضوع بندی شده مشاهده نمایید